Einkommensteuer in Spanien (IRPF)
Ziehst du nach Spanien, ist IRPF die Steuer, die dein Jahr prägt: die persönliche Einkommensteuer. Bist du Resident, besteuert Spanien dein weltweites Einkommen nach einem progressiven Tarif, und jedes Frühjahr rechnest du das Jahr über die jährliche Erklärung ab, die Renta. Diese Seite ist der Überblick in klarer Sprache: wer als Steuerresident gilt, wie allgemeiner Tarif und Spartarif funktionieren, was weltweites Einkommen wirklich bedeutet und welche Fristen du nicht verpassen darfst.
So kompliziert wie es klingt ist es nicht. Unten zerlegen wir das System in seine Bausteine und verweisen dich für jeden Teil auf die ausführlichen Ratgeber und Module.
Wer gilt in Spanien als Steuerresident?
Du wirst für ein ganzes Kalenderjahr spanischer Steuerresident, sobald eine dieser drei Bedingungen zutrifft: Du hältst dich mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien auf, dein wirtschaftlicher Lebensmittelpunkt liegt hier, oder dein Ehepartner und deine minderjährigen Kinder leben dauerhaft in Spanien (eine Vermutung, die du mit Nachweisen widerlegen kannst). Spanien kennt kein geteiltes Steuerjahr, du bist also das ganze Jahr Resident oder nicht, nie zur Hälfte.
Dieses Etikett entscheidet, was besteuert wird. Residenten zahlen IRPF auf ihr weltweites Einkommen. Nichtansässige zahlen eine eigene Steuer, IRNR, nur auf Einkommen aus spanischer Quelle, etwa Miete aus einer spanischen Immobilie. Lebst du im Ausland und besitzt hier ein Ferienhaus, erklärt dir unser Modelo 210 Ratgeber, welche Erklärung du tatsächlich brauchst.
Die zwei Bemessungsgrundlagen: allgemein und Sparen
IRPF sortiert dein Einkommen in zwei Töpfe, die unterschiedlich besteuert werden. Die allgemeine Grundlage umfasst Arbeitslohn, Renten, Mieteinnahmen und Unternehmensgewinn. Sie folgt einem progressiven Tarif, bei dem der Staat die eine Hälfte festlegt und deine autonome Region die andere, dein Spitzensatz hängt also davon ab, wo du wohnst. Er reicht von rund 43,5% an der Spitze in Madrid bis über 50% in Regionen mit höheren Sätzen wie Katalonien und Valencia.
Die Spargrundlage umfasst Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne. Sie nutzt eine einzige nationale Skala, die in jeder Region gleich ist, dieser Teil deiner Steuer ändert sich also nicht, wenn du von einer Region in eine andere ziehst.
Spartarife für 2026
- 19% auf die ersten 6.000 Euro
- 21% von 6.001 bis 50.000 Euro
- 23% von 50.001 bis 200.000 Euro
- 27% von 200.001 bis 300.000 Euro
- 28% über 300.000 Euro
Die allgemeine Grundlage hat eigene Stufen mit einem steuerfreien Grundfreibetrag ganz unten, dazu Abzüge, die je nach Region und persönlicher Lage variieren. Deshalb können zwei Menschen mit demselben Gehalt spürbar unterschiedliche Beträge zahlen.
Weltweites Einkommen und Doppelbesteuerung
Weltweites Einkommen ist der Punkt, der neue Residenten überrascht. Sobald Spanien dein steuerliches Zuhause ist, gehören deine ausländische Rente, Mieten aus dem Ausland und Kapitalerträge von anderswo alle in deine spanische Erklärung, nicht nur, was du hier verdienst. Doppelt zahlen musst du deshalb nicht. Spanien hat Doppelbesteuerungsabkommen mit den meisten Ländern, und das Abkommen legt fest, welches Land welches Einkommen besteuert, und lässt dich bereits gezahlte Steuer anrechnen. Das genaue Ergebnis hängt vom Abkommen und der Einkommensart ab, prüfe also deinen eigenen Fall.
Häufige Fragen
Die jährliche Renta und Modelo 100
Residenten melden das Jahr über die Renta, eingereicht mit Modelo 100. Die Einkommenskampagne für 2025 läuft vom 8. April bis 30. Juni 2026, die Zahlung per Lastschrift ist bis zum 25. Juni fällig. Die Agencia Tributaria erstellt aus den vorhandenen Daten einen Entwurf, den borrador. Deine Aufgabe ist es, ihn zu prüfen, Fehlendes zu ergänzen und zu bestätigen. Verpasst du die Frist, drohen Zuschläge, halte die wichtigen Termine also mit unserem Ratgeber zu den Steuerterminen im Blick.
Das Beckham Gesetz: eine Option mit festem Satz
Wer für die Arbeit nach Spanien zieht, kann das Beckham Gesetz beantragen: ein Wahlregime, das dein spanisches Arbeitseinkommen mit festen 24% bis 600.000 Euro besteuert und die meisten ausländischen Einkünfte aus der spanischen Bemessung lässt, bis zu sechs Jahre lang. Für höhere Einkommen kann das viel sparen, aber es läuft nicht automatisch und passt nicht zu jedem. Unser Ratgeber zum Beckham Gesetz zeigt, wer infrage kommt und wie du rechtzeitig beantragst.
Weitere Erklärungen neben deiner Einkommensteuer
Ein paar Erklärungen reisen oft mit IRPF mit. Liegen deine Vermögenswerte außerhalb Spaniens über 50.000 Euro, reichst du die informative Modelo 720 zwischen dem 1. Januar und dem 31. März ein. Sie meldet nur, was du im Ausland hältst, und erhebt selbst keine Steuer. Einkommensteuer steht zudem selten allein, es hilft also zu sehen, wie sie mit der Sozialversicherung, dem Daueraufenthalt, dem Immobilienkauf und der Erbschaft- und Schenkungsteuer zusammenhängt, sobald du dich hier niederlässt.
Noch ein ehrliches Wort: Diese Seite ist allgemeine Information, keine persönliche Steuerberatung. Regeln unterscheiden sich je nach Region und Situation, prüfe also deinen eigenen Fall oder frage eine Fachperson, bevor du einreichst.
Bring deine spanischen Steuerangelegenheiten von Anfang an in Ordnung
Von deiner NIE bis zur ersten Renta führen dich unsere Module Schritt für Schritt in klarer Sprache durch jede Phase, damit dich später nichts überrascht.
Easy To Spain, der Papierkram einfach gemacht.
