Vermoegensteuer in Spanien
Spanien besteuert nicht nur dein Einkommen, sondern auch dein Vermoegen. Liegt dein Nettovermoegen am 31. Dezember ueber einer bestimmten Grenze, kannst du die Impuesto sobre el Patrimonio schulden, und ab 3 Millionen Euro kommt womoeglich die Solidaritaetssteuer auf grosse Vermoegen obendrauf. Was du am Ende zahlst, haengt fast vollstaendig von deiner Region ab. So passt 2026 alles zusammen.
Was die Vermoegensteuer tatsaechlich besteuert
Die Vermoegensteuer betrachtet den Nettowert deines Besitzes, gemessen am 31. Dezember jedes Jahres. Netto heisst alles, was du haeltst, abzueglich der damit verbundenen Schulden: Immobilien, Ersparnisse, Wertpapiere, Fahrzeuge, Boote, Schmuck, Kunst und Betriebsvermoegen, abzueglich Hypotheken und Darlehen. Bist du steuerlich in Spanien ansaessig, zaehlt dein weltweites Nettovermoegen. Bist du nicht ansaessig, reicht die Steuer nur an dein spanisches Vermoegen, was fuer die meisten Menschen eine Wohnung hier und das dazugehoerige Bankkonto bedeutet. Da eine Immobilie meist der groesste Einzelposten ist, kommt es auf ihre Bewertung an, und das haengt direkt mit dem Immobilienkauf in Spanien und, bei groesserem Auslandsbesitz, mit deiner Modelo-720-Erklaerung zusammen.
Die Freibetraege, die die meisten Menschen aussen vor lassen
Zwei Freibetraege erledigen die meiste Arbeit. Es gibt einen allgemeinen Freibetrag von 700.000 Euro pro Person und darueber hinaus 300.000 Euro fuer deine Hauptwohnung, wenn du ansaessig bist. Da Ehepartner einzeln auf ihren eigenen Anteil besteuert werden, kann ein Paar, das gemeinsam Eigentuemer ist, jeweils die 700.000 geltend machen, sodass ein gemeinsames Vermoegen effektiv bis 1,4 Millionen Euro geschuetzt ist, noch vor der Entlastung fuer die eigene Wohnung. In der Praxis haelt das die grosse Mehrheit der Ansaessigen und Zweitwohnungsbesitzer vollstaendig aus der Steuer heraus. Es sind die Menschen ueber diesen Grenzen, und vor allem ueber 3 Millionen Euro, die weiterlesen sollten.
Warum deine Region fast alles entscheidet
Die Vermoegensteuer ist eine staatliche Steuer, deren Einnahmen und grosser Teil der Kontrolle bei den autonomen Regionen liegen, und die haben das sehr unterschiedlich genutzt. Madrid und Andalucía wenden eine Verguetung von 100 Prozent an, sodass Ansaessige dort keine regionale Vermoegensteuer zahlen. Die Comunidad Valenciana hob ihren Freibetrag fuer 2026 auf 1 Million Euro an. Die Balearen liegen bei 3 Millionen, Katalonien bei 500.000, und Galicien, Asturien, Kantabrien, Aragón und Extremadura fuehren jeweils eigene Tarife. Die staatliche Skala selbst ist progressiv und reicht von 0,2 Prozent bis 3,5 Prozent bei den groessten Vermoegen. Die Vermoegensteuer erklaerst du ueber Modelo 714, im Fruehjahr zusammen mit der jaehrlichen Einkommensteuerkampagne, sodass beide Erklaerungen meist gemeinsam vorbereitet werden.
Vermoegensteuer nach Region im Ueberblick
Die staatliche Skala reicht von 0,2 Prozent bis 3,5 Prozent, doch Freibetrag und Verguetung haengen von deiner Region ab.
Die Solidaritaetssteuer auf grosse Vermoegen
Ab 3 Millionen Euro erscheint eine zweite Schicht. Die Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas, meist als ITSGF abgekuerzt, ist eine reine Staatssteuer, die Madrid nicht wegverguetten kann. 2023 als voruebergehende Massnahme eingefuehrt, wurde sie inzwischen dauerhaft gemacht. Sie gilt fuer Nettovermoegen ueber 3 Millionen Euro, derselbe Freibetrag von 700.000 Euro gilt, und die Saetze liegen bei etwa 1,7 Prozent bis rund 5,3 Millionen, 2,1 Prozent bis etwa 10,7 Millionen und 3,5 Prozent darueber. Das Clevere ist die Anrechnung: die bereits gezahlte regionale Vermoegensteuer wird von dem abgezogen, was du hier schuldest. Das ist bewusst so gestaltet. Die Steuer existiert gerade, um vermoegende Einwohner von Madrid und Andalucía zu erfassen, die durch die Verguetung von 100 Prozent sonst nichts zahlen wuerden. Die Solidaritaetssteuer hat eine eigene Erklaerung, Modelo 718.
Wo Nichtansaessige und Zweitwohnungsbesitzer stehen
Wohnst du im Ausland und besitzt ein Ferienhaus in Spanien, wirst du auf Basis der obligación real besteuert, das heisst, nur dein in Spanien gelegenes Vermoegen zaehlt. Der Freibetrag von 700.000 Euro gilt auch fuer Nichtansaessige, sodass eine maessig teure Wohnung an der Kueste selten haengen bleibt. Der Freibetrag von 300.000 Euro fuer die eigene Wohnung hilft jedoch nur Ansaessigen, weil er an deiner gewoehnlichen Wohnung in Spanien haengt. Bei wertvollerem spanischem Eigentum oder mehreren Objekten zusammen sehen Nichtansaessige durchaus etwas. Das liegt nah an deinen weiteren Pflichten, darunter die Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer, die bestimmt, was deine Erben zahlen, und, wenn du Kryptovermoegen im Ausland haeltst, die Modelo-721-Meldung.
Wie die Vermoegensteuer in dein spanisches Steuerbild passt
Die Vermoegensteuer steht selten allein. Neue Ansaessige unter dem Beckham-Regime werden fuer die Vermoegensteuer als nicht ansaessig behandelt, sodass waehrend der Laufzeit nur spanisches Vermoegen zaehlt, was die Rechnung fuer einen kuerzlich Zugezogenen voellig veraendert. Wer mehr als 50.000 Euro an Vermoegen im Ausland haelt, erfuellt bereits die Meldegrenze von Modelo 720, und dieselben Bewertungen speisen beide Erklaerungen. Diese zusammen zu betrachten, statt Formular fuer Formular, haelt dein spanisches Steuerjahr ruhig.
Vermoegensteuer in Spanien: haeufige Fragen
Bring deine spanischen Angelegenheiten von Anfang an in Ordnung
Von deiner NIE bis zur ersten Steuererklaerung fuehren dich unsere Module Schritt fuer Schritt in klarer Sprache durch jede Phase.
Easy To Spain, der Papierkram einfach gemacht.
