Modelos

Uebersicht Spanischer Steuerformulare (Modelos) 2026

Ein vollständiges Nachschlagewerk aller wichtigen Modelos bei der AEAT. Gilt für Privatpersonen, Expats, Rentnerinnen und Rentner, Selbstständige und Unternehmer.

WICHTIG: Spanien besteht aus 17 autonomen Regionen. Einige regionale Steuern und Formulare können abweichen. Prüfe immer die spezifischen Regelungen deiner Region.

Uebersicht Spanischer Steuerformulare (Modelos) 2026

Einkommensteuer (IRPF)

Modelo Modelo 100
Fuer wen Alle mit Einkommen in Spanien
Wann April bis Juni (jährlich)
Zweck Jährliche Einkommensteuererklärung (Declaracion de la Renta). Pflicht ab bestimmten Einkommensgrenzen.
Modelo Modelo 101
Fuer wen Personen ohne Abgabepflicht
Wann April bis Juni (jährlich)
Zweck Vereinfachte Erklärung für Personen ohne Abgabepflicht, die dennoch eine Erklärung einreichen möchten, zum Beispiel um eine Erstattung zu beantragen.
Modelo Modelo 111
Fuer wen Selbstständige und Arbeitgeber
Wann Vierteljährlich und jährlich
Zweck Lohnsteuereinbehalt (Retenciones) auf Gehälter und Honorare. Vierteljährliche Meldung mit jährlicher Zusammenfassung über Modelo 190.
Modelo Modelo 115
Fuer wen Selbstständige und Unternehmen mit Gewerbeobjekten
Wann Vierteljährlich und jährlich
Zweck Einbehalt auf Mietzahlungen für Gewerbeimmobilien. Vierteljährliche Meldung mit jährlicher Zusammenfassung über Modelo 180.
Modelo Modelo 121
Fuer wen Personen mit Hypothekenzins Abzug
Wann Jährlich
Zweck Abzug für den Kauf der Hauptwohnung. Nur anwendbar auf Verträge, die vor 2013 abgeschlossen wurden.
Modelo Modelo 130
Fuer wen Selbstständige in direkter Gewinnermittlung
Wann Vierteljährlich
Zweck Vierteljährliche Einkommensteuervorauszahlung fuer Selbstständige auf Grundlage des tatsächlichen Einkommens und der Ausgaben.
Modelo Modelo 131
Fuer wen Selbstständige in objektiver Schätzung
Wann Vierteljährliche
Zweck Vierteljährliche Vorauszahlung für Selbstständige im Modulos-System. Pauschalsteuer auf Grundlage von Branche und Tätigkeit.
Modelo Modelo 145
Fuer wen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer
Wann Bei Einstellung oder Änderung
Zweck Angabe persönlicher Verhältnisse an den Arbeitgeber für die korrekte Berechnung des Lohnsteuereinbehalts.
Modelo Modelo 190
Fuer wen Arbeitgeber und Selbstständige
Wann Jährlich (Januar)
Zweck Jährliche Informationsmeldung aller einbehaltenen Lohnsteuern. Zusammenfassung des Modelo 111.
Modelo Modelo 180
Fuer wen Vermieter von Gewerbeimmobilien
Wann Jährlich (Januar)
Zweck Jährliche Informationsmeldung der einbehaltenen Mietsteuer. Zusammenfassung des Modelo 115.

Vermoegen und Auslandsvermoegen

Modelo Modelo 714
Fuer wen Vermögens Starke Privatpersonen
Wann April bis Juni (jährlich)
Zweck Vermögensteuererklärung (Impuesto sobre el Patrimonio). Nur fällig oberhalb bestimmter Freibeträge, die je nach Region unterschiedlich sind.
Modelo Modelo 720
Fuer wen Steuerresidenten mit Auslandsvermögen
Wann Januar bis Maerz (jährlich)
Zweck Informationsmeldung über ausländische Vermögensbestandteile (Bankkonten, Immobilien, Wertpapiere) oberhalb der Schwellenwerte. Keine Steuerzahlung, aber Meldepflicht.
Modelo Modelo 721
Fuer wen Steuerresidenten mit Kryptowaehrungen im Ausland
Wann Jaehrlich
Zweck Informationsmeldung über im Ausland gehaltene Kryptowährungen ab einem Gesamtwert von 50.000 Euro zum 31. Dezember. Pflicht ab dem Steuerjahr 2022. Abgabefrist: 1. Januar bis 31. März.

Mehrwertsteuer (IVA)

Modelo Modelo 303
Fuer wen Selbstständige und Unternehmen mit Mehrwertsteuerpflicht
Wann Vierteljährlich
Zweck Vierteljährliche Mehrwertsteuer Voranmeldung. Differenz zwischen vereinnahmter und gezahlter Mehrwertsteuer abführen oder zurückfordern.
Modelo Modelo 308
Fuer wen Privatpersonen mit Erstattungsanspruch
Wann Auf Antrag
Zweck Antrag auf Mehrwertsteuererstattung außerhalb des regulären Turnus, zum Beispiel beim Kauf einer Neubauimmobilie.
Modelo Modelo 309
Fuer wen Privatpersonen bei einmaligen steuerpflichtigen Transaktionen
Wann Auf Antrag
Zweck Nicht-periodische Mehrwertsteueranmeldung bei einmaligen Transaktionen, zum Beispiel beim Kauf eines Gebrauchtfahrzeugs von einer Privatperson außerhalb der EU.
Modelo Modelo 322
Fuer wen Mehrwertsteuergruppen
Wann Monatlich
Zweck Individuelle Mehrwertsteuer Meldung innerhalb einer Organschaft.
Modelo Modelo 347
Fuer wen Selbstständige und Unternehmen
Wann Jährlich (Februar)
Zweck Informationsmeldung über Transaktionen mit Kunden oder Lieferanten über 3.005,06 Euro pro Jahr.
Modelo Modelo 349
Fuer wen Selbstständige und Unternehmen mit EU-Kunden
Wann Vierteljährlich oder monatlich
Zweck Zusammenfassende Meldung innergemeinschaftlicher Lieferungen und Leistungen an EU-Unternehmer mit Umsatzsteuer-ID (ROI-Register).
Modelo Modelo 390
Fuer wen Selbstständige und Unternehmen mit Mehrwertsteuerpflicht
Wann Jährlich (Januar)
Zweck Jährliche Information Zusammenfassung aller Mehrwertsteuer Voranmeldungen (Modelo 303). Keine Zahlung, nur Berichtspflicht.

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Unternehmensregistrierung und Taetigkeiten

Modelo Modelo 036 (Censos WEB)
Fuer wen Selbstständige und Unternehmen
Wann Bei Gründung, Änderung oder Abmeldung
Zweck Registrierung als Steuerpflichtiger bei der AEAT. Erforderlich bei Gründung, Änderung der Tätigkeit oder des Betriebsadresse sowie bei Abmeldung. Das Modelo 037 existiert seit Februar 2025 nicht mehr.
Modelo Modelo 840
Fuer wen Unternehmen und Selbstständige
Wann Jährlich oder bei Gründung
Zweck Erklärung der Gewerbesteuer (IAE). Nur bei einem Umsatz über einer Million Euro erforderlich. Kleine Selbstständige sind befreit.

Immobilien und Veraeusserungsgewinne

Modelo Modelo 210
Fuer wen Nicht-Residenten mit Einkünften in Spanien
Wann Vierteljährlich oder jährlich
Zweck Einkommensteuererklärung fuer Nicht-Residenten (IRNR). Zum Beispiel fuer Mieteinnahmen oder Veräußerungsgewinne beim Verkauf einer spanischen Immobilie.
Modelo Modelo 211
Fuer wen Käufer einer Immobilie von einem Nicht-Residenten
Wann Beim Kauf
Zweck Einbehalt von 3% des Kaufpreises als Vorauszahlung auf den Veräußerungsgewinn des nicht-residenten Verkäufers. Der Käufer führt diesen Betrag direkt an die AEAT ab.
Modelo Modelo 212
Fuer wen Nicht-Residenten mit spanischer Immobilie
Wann Jährlich
Zweck Erklärung des angerechneten Einkommens aus der Eigennutzung einer spanischen Immobilie durch einen Nicht-Residenten.
Modelo Modelo 213
Fuer wen Ausländische Einheiten mit spanischem Immobilienbesitz
Wann Jährlich
Zweck Sondersteuer für ausländische juristische Personen, die Immobilien in Spanien besitzen.
Modelo Modelo 650
Fuer wen Erbinnen und Erben
Wann Bei Erbschaft
Zweck Erbschaftsteuer Erklarung (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Regionales Formular, variiert je nach autonomer Gemeinschaft.
Modelo Modelo 651
Fuer wen Empfänger von Schenkungen
Wann Bei Erhalt einer Schenkung
Zweck Schenkungsteuererklärung. Ebenfalls regional geregelt.

Rentnerinnen und Rentner (Pensionados)

Modelo Modelo 100
Fuer wen Rentnerinnen und Rentner mit spanischer Rente
Wann April bis Juni (jährlich)
Zweck Jährliche Einkommensteuererklärung. Renten sind in Spanien steuerpflichtiges Einkommen.
Modelo Modelo 210
Fuer wen Nicht-residente Rentnerinnen und Rentner
Wann Jährlich
Zweck Nicht-Residenten-Erklärung für Personen mit Einkünften aus Spanien, zum Beispiel Rente oder Mieteinnahmen.
Modelo Modelo 145
Fuer wen Rentnerinnen und Rentner mit institutionellem Rentenbezug
Wann Bei Beginn der Auszahlung
Zweck Angabe persönlicher Verhältnisse an den Rentenversicherungsträger für den korrekten Einbehalt.
Modelo Modelo 720
Fuer wen Rentnerinnen und Rentner mit ausländischem Vermögen
Wann Januar bis Maerz ( Jährlich)
Zweck Informationsmeldung ausländischer Vermögensbestandteile oberhalb der Meldeschwellen.

Weitere häufig verwendete Formulare

Modelo Modelo 030
Fuer wen Privatpersonen
Wann Bei Umzug oder Änderung persönlicher Daten
Zweck Aktualisierung persönlicher Daten im Steuerregister, zum Beispiel Adressänderung oder Änderung des Familienstands.
Modelo Modelo 200
Fuer wen Kapitalgesellschaften (SL, SA)
Wann Sechs Monate nach Abschluss des Geschäftsjahres
Zweck Körperschaftsteuererklärung (Impuesto sobre Sociedades).
Modelo Modelo 202
Fuer wen Kapitalgesellschaften
Wann Dreimal jaehrlich
Zweck Vorauszahlung der Körperschaftsteuer auf Grundlage des Vorjahres.
Modelo Modelo 232
Fuer wen Unternehmen mit Transaktionen zwischen verbundenen Parteien
Wann Jaehrlich
Zweck Informationsmeldung über Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen (Verrechnungspreise).
Modelo Modelo 247
Fuer wen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer im Auslandseinsatz
Wann Bei Beginn
Zweck Antrag auf Reduzierung des Lohnsteuereinbehalts für Personen, die für einen spanischen Arbeitgeber im Ausland tätig sind.
Modelo Modelo 600
Fuer wen Käufer von gebrauchten Immobilien
Wann Beim Kauf
Zweck Grunderwerbsteuererklärung (ITP). Regionales Formular, der Steuersatz variiert je nach autonomer Gemeinschaft.
Modelo Modelo 620
Fuer wen Privatpersonen beim Kauf eines Gebrauchtfahrzeugs
Wann Beim Kauf
Zweck Grunderwerbsteuererklärung beim Kauf eines Gebrauchtfahrzeugs von einer Privatperson.

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