Seguridad Social Spanien: Selbständig vs Angestellt im Vergleich

Die zwei Regime in einer Minute

Die Seguridad Social läuft unter mehreren Sonderregimen (Regímenes), aber die zwei, die für die meisten Neuankömmlinge wichtig sind, sind das Régimen General (allgemeines Regime, für Angestellte) und das RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, für Selbständige). Angestellte fallen automatisch in das Régimen General, sobald ihr Arbeitgeber sie anmeldet. Selbständige melden sich selbst in RETA an, wenn sie ihre Tätigkeit erklären. Beide Regime geben Zugang zum selben öffentlichen Gesundheitssystem, demselben Rentenfonds und demselben allgemeinen Rahmen sozialer Absicherung. Der Unterschied liegt darin, wer zahlt, wie viel, und welche Leistungen du tatsächlich beanspruchen kannst, wenn du sie brauchst.

Schneller Vergleich

Beiträge: wohin das Geld geht

Arbeitnehmerbeiträge im Régimen General

Als Angestellter sieht die Beitragsrechnung einfacher aus, als sie ist. Dein Bruttogehalt wird in zwei Schichten besteuert: der Arbeitnehmer Sozialversicherungsbeitrag (etwa 6,35% in 2026, vom Brutto einbehalten) und der Arbeitgeberbeitrag (etwa 29,9%, vom Arbeitgeber zusätzlich zum Brutto gezahlt). Die Gesamtkosten für den Arbeitgeber liegen etwa 30% über deinem Brutto. Was du auf deinem Gehaltszettel siehst, ist dein Brutto minus 6,35% Arbeitnehmeranteil, minus IRPF Einbehaltung (abhängig von deinem Steuersatz).

Die 36,25% kombinierter Beitrag deckt: allgemeine Risiken (28,3%), Arbeitslosigkeit (7,05%), berufliche Ausbildung (0,7%), Gehaltsgarantiefonds FOGASA (0,2%). Die genaue Aufteilung variiert leicht je nach Vertragstyp (Indefinido, Temporal, Fijo Discontinuo) und Sektor. Deine Beitragsbasis (Base de Cotización) ist dein Bruttogehalt, gedeckelt bei etwa 4.909,50 Euro pro Monat 2026 (Maximum) und bodenseitig beim SMI (1.184 Euro pro Monat).

Selbständigenbeiträge unter RETA

Als Selbständiger (Autónomo) zahlst du den gesamten Beitrag selbst. Seit 2023 basiert der Beitrag auf deinem realen Nettoeinkommen, nicht auf einer frei gewählten Basis. Die Skala 2026 hat 15 Stufen von etwa 200 Euro pro Monat (für Nettoeinkommen unter 670 Euro pro Monat) bis etwa 590 Euro pro Monat (für Nettoeinkommen über 6.000 Euro pro Monat). Die Tarifa Plana (reduzierter Satz von 87 Euro pro Monat) ist im ersten Jahr für neue Autónomos verfügbar, mit möglicher Verlängerung in Jahr 2 wenn dein Nettoeinkommen unter dem SMI bleibt.

Diese Beträge sind der Beitrag selbst, getrennt von IRPF (Einkommensteuer). Der Beitrag deckt denselben Schutz wie das Régimen General: Gesundheitsversorgung, Rente, Mutter und Vaterschaft, Arbeitsunfall, Krankengeld und Arbeitslosigkeit (Cese de Actividad). Die Abdeckung ist identisch; was sich unterscheidet sind die Kosten und die praktischen Details des Anspruchs.

Leistungen: wo die Regime in der Praxis auseinandergehen

Gesundheitsversorgung

Beide Regime geben dir denselben Zugang zur öffentlichen Gesundheitsversorgung. Sobald du bei der Seguridad Social und deinem lokalen Centro de Salud registriert bist, bekommst du eine Tarjeta Sanitaria, einen zugewiesenen Hausarzt und kostenlosen Zugang zu Fachärzten, Krankenhäusern und Apothekensubventionen. Es gibt keinen Unterschied in Qualität, Geschwindigkeit oder Zugang zwischen Angestellten und Autónomo Patienten. Dein Ehepartner und deine Kinder sind als Beneficiarios unter beiden Regimen abgedeckt, ohne zusätzliche Kosten.

Krankengeld (Incapacidad Temporal)

Hier gehen die beiden Regime stark auseinander. Als Angestellter wird Krankengeld ab Tag 4 gezahlt (in vielen Sektoren sind die ersten 3 Tage unbezahlt und der Arbeitgeber deckt oft Tag 4 bis 15, mit Seguridad Social ab Tag 16). Die Zahlung ist ein Prozentsatz deiner Beitragsbasis (60% ab Tag 4 bis 20, 75% ab Tag 21). Gesamteinkommensverlust während einer typischen 2 wöchigen Krankheit ist gering.

Als Autónomo ist die Krankengeldabdeckung technisch dieselbe (60% ab Tag 4, 75% ab Tag 21), aber zwei Faktoren machen es in der Praxis schlechter. Erstens sind die ersten drei Tage unbezahlt (kein Arbeitgeber, der die Lücke deckt). Zweitens stoppt auch deine Rechnungsstellung während Krankheit; wenn du nicht arbeitest, fakturierst du nicht, also kann eine 2 wöchige Krankheit einen bedeutsamen Einkommensrückgang bedeuten. Viele Autónomos schließen eine private Einkommensschutzversicherung ab, um diese Lücke zu decken, was 20 bis 50 Euro pro Monat zusätzlich kostet. Für Deutsche, die gewohnt sind, dass die deutsche gesetzliche Krankenversicherung Krankengeld lange weiterzahlt, ist dies ein wichtiger Punkt.

Arbeitslosengeld

Angestellte mit mindestens 360 eingezahlten Tagen in den letzten 6 Jahren können Paro (Arbeitslosengeld) beantragen. Die Basisleistung ist 70% deiner Beitragsbasis für die ersten 6 Monate, sinkt danach auf 60%, mit einer Dauer von 4 bis 24 Monaten je nachdem wie lange du eingezahlt hast. Angestellte, die durch Kündigung ihren Job verlieren, erhalten außerdem eine Abfindung (Indemnización por Despido) nach spanischem Arbeitsrecht.

Autónomos können Cese de Actividad beantragen, wenn sie ihr Geschäft unfreiwillig schließen (Kundenverlust, wirtschaftliche Insolvenz, höhere Gewalt). Die Leistung ist in der Berechnung ähnlich (70% dann 60%) aber mit strengeren Bedingungen zum Nachweis der unfreiwilligen Schließung. In der Praxis ist Paro leichter zu beantragen als Cese de Actividad.

Rente

Rentenaufbau funktioniert in beiden Regimen gleich: du sammelst Beitragsjahre und deine Rente wird basierend auf deiner Beitragsbasis in den letzten 25 Jahren berechnet. Der Unterschied liegt darin, wie deine Beitragsbasis aussieht. Angestellte haben in der Regel eine höhere Basis (oft näher am tatsächlichen Bruttogehalt), was eine höhere zukünftige Rente ergibt. Autónomos wählten historisch die niedrigstmögliche Basis, um an monatlichen Beiträgen zu sparen, was ihnen niedrigere Renten bei Pensionierung bescherte. Das Real Income System nach 2023 hat diese Dynamik etwas geändert, aber viele Autónomos enden immer noch mit Renten 30 bis 40% niedriger als vergleichbare Angestellte.

Für Deutsche: eingezahlte spanische Beiträge werden mit deutscher gesetzlicher Rentenversicherungsaufbau unter EU Sozialversicherungsverordnung 883/2004 kombiniert. Du bekommst später eine deutsche Rente pro rata (basierend auf deinen Versicherungsjahren in DE) und eine spanische Rente pro rata (basierend auf deinen spanischen Beitragsjahren).

Mutter und Vaterschaftsurlaub

Seit der Reform 2019 bieten beide Regime 16 Wochen voll bezahlten Urlaub bei 100% der Beitragsbasis für jeden Elternteil. Dies ist ein Bereich, in dem Spanien echte Gleichheit zwischen den Regimen hat. Autónomas beantragen dieselben 16 Wochen bei 100% ihrer gewählten Basis, mit der Option, den Urlaub in manchen Fällen über 12 Monate zu verteilen.

Steuereinreichung: die versteckten Kosten

Als Angestellter wird dein IRPF (Einkommensteuer) monatlich von deinem Arbeitgeber einbehalten. Deine einzige jährliche Verpflichtung ist die Modelo 100 (Renta) Erklärung von April bis Juni, und selbst die wird weitgehend von Hacienda vorausgefüllt. Deine Echtzeit Steuercompliance ist praktisch null.

Als Autónomo schuldest du Modelo 130 (Quartals IRPF Vorauszahlung) bis 20. Januar, 20. April, 20. Juli, 20. Oktober. Modelo 303 (Quartals MwSt.) zu denselben Terminen. Modelo 390 (jährliche MwSt. Übersicht) bis 30. Januar. Modelo 347 (jährliche Dritte Partei Meldung) bis 28. Februar wenn du einen Kunden oder Lieferanten über 3.005 Euro hast. Dann die Modelo 100 im Frühling wie alle anderen. Die realistischen Kosten für einen Gestor für volle Autónomo Buchhaltung sind 50 bis 80 Euro pro Monat oder 600 bis 960 Euro pro Jahr. Für Deutsche gibt es auch die Option eines grenzüberschreitenden Steuerbüros, das sowohl deutsche als auch spanische Erklärungen erledigen kann.

Welcher Weg passt zu dir?

Wähle angestellt wenn...

Du Wert auf Vorhersagbarkeit legst, du vollen Krankengeld und Arbeitslosenschutz willst, du dich auf die Arbeit selbst statt auf Verwaltung konzentrieren möchtest, du ein Angebot für eine stabile Rolle bei einem spanischen Unternehmen hast, oder du am Anfang deiner Karriere stehst und einen sauberen Arbeitsverlauf aufbauen willst. Die meisten deutschen Expats mit Konzernhintergrund finden Angestelltenarbeit in Spanien einen reibungsloseren Weg, selbst wenn das Bruttogehalt niedriger ist als das, was sie als Autónomo in Rechnung stellen könnten.

Wähle Autónomo wenn...

Du ausländische Kunden hast (besonders außerhalb Spaniens), du Flexibilität willst, dein Einkommen hoch genug ist, dass die Beitragsdeckelung hilft (Einkommen über etwa 4.000 Euro pro Monat netto macht den maximalen 590 Euro monatlichen Beitrag proportional kleiner als was du als Angestellter zahlen würdest), du legitime Geschäftsausgaben absetzen willst (Homeoffice, Software, Reisen), oder dein Arbeitsmuster projektbasiert ist. Unser Autónomo Modul führt dich durch den vollständigen Registrierungsprozess via Modelo 036 Censos WEB.

Der Hybridfall: Pluriactividad

Spanien erlaubt dir, gleichzeitig Angestellter und Autónomo zu sein, genannt Pluriactividad. Das kommt häufig vor bei Menschen, die einen stabilen Angestelltenjob und ein Nebengewerbe mit zusätzlichen Kunden haben. Du zahlst beide Beiträge (Arbeitnehmeranteil vom Arbeitgeber einbehalten, Autónomo Anteil von dir gezahlt), aber mit 50% Reduktion auf die Autónomo Basis in den ersten 18 Monaten der Pluriactividad. Spanisches Steuerrecht behandelt beide Einkünfte zusammen für IRPF Zwecke.